2025年第1號審計結果公告

金臺區民政局2024年預算執行和其他財務收支審計結果公告

（二〇二五年六月二十三日公告）

根據《中華人民共和國審計法》規定，2025年3月，金臺區審計局派出審計組對金臺區民政局（以下簡稱區民政局）2024年預算執行和其他財務收支情況進行了審計，并對有關事項進行了延伸審計。

一、被審計單位基本情況

區民政局屬金臺區人民政府工作部門，主要職責是貫徹執行民政工作方面的法律法規和政策規定，擬訂全區民政事業發展規劃、規章制度并組織實施。具體事務還涉及社會組織、社會救助、行政區劃、婚姻登記管理、殯葬改革、養老服務體系建設、殘疾人權益保護、兒童福利、促進慈善事業發展等內容。區民政局下設區中心敬老院、區低保中心等2個二級事業單位。截至2024年底，區民政局行政編制6人，實有6人；2個事業單位編制17人，實有人數19人。

區民政局2024年部門決算（草案）報表反映：全年收入11950.02萬元，全年支出11950.02萬元（其中：基本支出453.41萬元、項目支出11496.61萬元）。

2024年底，區民政局資產5836.33萬元，負債4.76萬元，凈資產5831.57萬元。

二、審計發現的主要問題

（一）預決算編制方面

代編預算且預算管理不規范，涉及資金3.58萬元。區民政局代編區中心敬老院年初預算。2024年區中心敬老院收到市民政局撥付慰問金1萬元、收取胡某2024年代養費等“其他收入”2.58萬元，未納入預算管理。

（二）預算執行方面

黨建經費開支超范圍，涉及資金0.04萬元。2024年，區民政局將社會組織黨建經費400元用于支付社會組織電動門遙控器費用，該支出與黨建工作無關。

（三）資產管理方面

1.應計未計固定資產0.24萬元。2024年4月區民政局發生全省視頻會議系統建設費用共計3筆3.08萬元。其中，視頻專線材料及勞務費0.24萬元記入“基本支出-辦公費”，未按固定資產歸集。

2.未及時調整庫存物品賬面價值。截至2024年底，區民政局庫存物品賬面余額31462.50元，均為2022年10月至2023年2月接受捐贈的防疫物資。2025年3月對部分庫存物品實地盤點，一次性口罩、醫用連體防護服、84消毒液等物資已過期，金臺區民政局未及時調整庫存物品賬面價值。

（四）內部控制方面

內控制度不健全，且相關制度規定不一致。截至2024年底，區民政局未制定與預算執行相關的《政府采購內部管理制度》《建設項目內部管理制度》《合同內部管理制度》《現金管理辦法》《對下屬單位的財務管理辦法》等工作制度。已制定的制度中，《“三重一大”事項決策制度》和《財務管理制度》關于黨組會審議“大額資金使用和重大業務開支”的事項范圍存在差異。

三、審計處理意見及建議

對上述審計查出的問題，區審計局已依法出具了審計報告，提出了處理意見。區審計局建議：嚴格預算約束，規范經費支出；明確責任主體，加強資產管理；提升內控意識，健全制度體系；提高政治站位，強化整改落實。

四、整改情況

對審計發現的問題，區民政局高度重視，召開局黨組會研究制定整改措施、積極落實問題整改。對預算執行方面存在的問題，區民政局已于2025年3月28日返還該筆黨建經費；對資產管理方面存在的問題，區民政局已經調賬處理；對內部控制方面存在的問題，區民政局進一步健全制度，制定《政府采購內部管理制度》《建設項目內部管理制度》《合同內部管理制度》《現金管理辦法》《對下屬單位的財務管理辦法》等5項工作制度，完善《“三重一大”事項決策制度》《財務管理制度》等2項工作制度。

其他問題正在整改中，具體整改情況由區民政局在整改期限截止后依法向社會公告。區審計局將持續跟蹤檢查，督促問題整改到位。