2024年第6號審計結果公告

2023年度區級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告

——2024年7月25日在區第十九屆人大常委會第十六次會議上

金臺區審計局局長???王瑩

主任、各位副主任、各位委員：

受區人民政府委托，現將2023年度區級財政預算執行和其他財政收支審計情況報告如下，請予審議。

2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，也是三年新冠肺炎疫情防控轉段后經濟恢復發展的一年。各鎮（街道）、各部門牢固樹立過“緊日子”思想，認真貫徹落實中省市財政政策，深化財政改革，加強財政監督管理，積極穩妥推動財政收入增長和支出合理化、規范化，全區財政運行總體平穩。

——積極組織收入，增強財力保障。2023年度區本級一般公共預算收入39739萬元，區本級政府性基金收入132萬元，上級補助收入206640萬元，債券轉貸收入68900萬元，為推動全區民生改善和經濟社會發展提供了財力保障。

——優化支出結構，保障民生投入。全年在民生支出方面投入207424萬元，占一般公共預算支出的87.68%，其中：教育支出64813萬元，較上年增長6.67%；科學技術支出2974萬元，較上年增長343.22%；農業農村支出9069萬元，較上年增長55.74%。

——加強審計整改，鞏固審計成效。各被審計單位能夠認真落實整改責任，堅持邊審邊改、立行立改，并對短期不能整改問題拿出分階段整改辦法，審計查出問題得到有效整改，審計成果得到轉化。截至2024年7月，2022年度審計查出問題已整改94個，正在整改6個，整改率94%，涉及整改資金14727.92萬元，制定完善規章制度8項。針對未整改到位問題，區政府常務會議專題研究部署，區政府分管領導牽頭整改；區委審計委員會辦公室對整改情況進行了通報，促進了審計整改工作。

一、區級預算執行審計情況

（一）財政預算執行情況

1.一般公共預算收支情況。2023年一般公共預算收入257005萬元，其中：區本級收入39739萬元，上級補助收入200964萬元，上年結余1275萬元，存量資金調入3827萬元，一般債券轉貸收入11200萬元。一般公共預算支出252203萬元，其中：區本級一般公共預算支出236558萬元，上解上級支出6762萬元，調出資金3941萬元，一般債券還本支出4068萬元，超收收入安排預算穩定調節基金874萬元。一般公共預算結轉下年4802萬元。全年收支平衡。

2.政府性基金預算收支情況。2023年政府性基金收入67042萬元，其中：區本級收入132萬元，上級補助收入4745萬元，上年結余524萬元，一般公共預算調入資金3941萬元，專項債券轉貸收入57700萬元。政府性基金支出62922萬元，均為區本級支出。政府性基金結轉下年4120萬元。全年收支平衡。

3.國有資本經營預算收支情況。2023年國有資本經營預算收入931萬元，均為中省下劃企業退休人員社會化管理補助資金。支出931萬元。全年收支相抵無結余。

4.社會保險基金預算收支情況。2023年社會保險基金收入42751萬元，支出37498萬元，主要為城鄉居民及機關事業單位基本養老保險基金收支，本年收支結余5253萬元，年末滾存結余53987萬元。

5.債務管理情況。2023年我區政府債務限額225349萬元。截至2023年底，政府性債務余額222900萬元。

（二）財政預算執行存在的問題

1.國有資本經營收益收繳制度不健全。根據《關于金臺區2022年財政預算執行情況和2023年財政預算草案的報告》，2023年初區國有資本經營預算收入安排1萬元。2023年12月13日，寶雞金糧糧食倉儲有限公司向區國有資產管理中心上繳國有資本經營收益1萬元。延伸2024年，年初國有資本經營預算收入2萬元，來源為寶雞金糧糧食倉儲有限公司利潤上繳。但未制定《區級企業國有資本收益收繳管理辦法》，未明確國有資本經營收益收繳比例。

2.公職人員違規領取惠農補貼，涉及資金1.02萬元。根據惠民補貼“一卡通”發放項目政策公開清單，耕地地力保護補貼對象為“擁有承包經營權的種地農民”，實際種糧農民一次性補貼對象為“實際種糧農民”。金臺區惠民補貼“一卡通”資金發放數據顯示，2023年耕地地力保護補貼發放949.68萬元，含44名公職人員0.89萬元；實際種糧農民一次性補貼發放97.36萬元，含42名公職人員0.13萬元。經初步核查，領取耕地地力保護補貼44名公職人員中，24人有耕地，領取補貼0.52萬元；20人無耕地，領取補貼0.37萬元。領取實際種糧農民一次性補貼42名公職人員中，20人有耕地，領取補貼0.06萬元；22人無耕地，領取補貼0.07萬元。

3.政府性基金預算結轉資金未按規定補充預算穩定調節基金，涉及資金41.30萬元。2023年區財政污水處理費收入年終結余59萬元，結余資金占該項基金當年收入的100%。結余資金超過該項基金當年收入30%的部分，未補充預算穩定調節基金。

4.未按規定撤銷、設立財政專戶。區財政局股金基金專戶自2010年起未發生相關業務，截至2023年12月底，賬面資產負債情況為0。區國有資產管理中心在已有代管資金戶的情況下，于2023年4月20日開立單位基本戶。

5.惠民補貼結余未按規定收回財政，涉及資金258.19萬元。截至2023年12月底，金臺區耕地地力保護補貼資金賬面累計結余258.19萬元，未及時退回財政。針對存在問題，區財政局已于2024年6月13日將該筆資金收回國庫。

6.違規收取采購文件費用。金河鎮洪水溝村水毀道路修復及通村路建設項目，采購代理機構為方宇工程咨詢有限公司；硤石鎮車轍村蛋雞智能化養殖項目，采購代理機構為同正項目管理有限公司；寶雞市金臺區教體系統部分校園防近視設備采購項目，采購代理機構為陜西天予工程咨詢監理有限公司（共收取16家費用，審計期間已清退11家費用）；硤石鎮純糧醋釀造項目，采購代理機構為陜西恒城華盈項目管理有限公司。以上4個項目采購文件均收取500元（每份）。

二、鎮（街道）、區級部門預算執行審計情況

按照預算執行審計要求和《寶雞市金臺區2024年度審計項目計劃》安排，對區委機構編制委員會辦公室、區發展和改革局、團區委、區科協、中山東路街道辦事處、硤石鎮、金河鎮等7家單位開展2023年預算執行情況審計；對區財政及全區一級預算單位財政云數據進行采集分析，根據數據分析結果，對區教體局、區工信局、區城管執法局等24個單位的疑點信息進行了逐一核查，并對區民政局、區人社局、西關街道辦事處等3個單位開展延伸審計。審計發現的主要問題：

（一）職業技能提升資金支付緩慢。2023年4月，區勞動就業服務中心收到2022年第二批職業技能提升資金220萬元，截至審計日，該筆資金未使用。

（二）截留、坐支非稅收入123.56萬元。蟠龍新區公租房的申請、審核、分配、租金收繳等相關業務由蟠龍新區開發建設有限公司具體經辦。截至2024年5月，蟠龍新區公租房2023年租金收入123.56萬元未上繳國庫，用于公租房維修及日常管理。

（三）違規出借資金33萬元。西關街道辦事處2023年5月給寶福路東社區建設工程借款30萬元。2023年8月收回2020年寶福路東社區采購借款3萬元。針對存在問題，西關街道辦事處于2024年6月21日已收回借款資金。

（四）培訓費無預算支出。2023年區科協培訓費無預算，實際全年發生培訓費0.25萬元。

（五）團費收繳管理不規范。團區委2023年通過個人微信收取基層團組織上繳團費2.92萬元，通過個人賬戶上繳團市委0.58萬元，扣除提現個人賬戶費用后，剩余2.34萬元轉回團區委零余額賬戶。

（六）工程建設項目未按要求取得施工許可。區發改局于2020年4月批準區民政局金臺區金陵老年公寓項目，該項目于2023年7月開工建設。截至2024年5月，未取得施工許可。審計組現場勘查發現，該項目主體已封頂。

（七）會計科目使用不符合規定。區發改局會議費7.74萬元、駐村工作補助0.79萬元，團區委職工體檢費0.50萬元記賬科目不準確。

（八）工會經費核算不準確。區委編辦未單獨開設工會銀行賬戶，未建立工會會計賬簿。金河鎮人民政府工會部分收支在單位經費賬核算，未計提單位工會經費。硤石鎮人民政府2022年9月設立工會銀行賬戶，截至2024年5月未設置工會會計賬簿，未按規定計提工會經費。中山東路街道辦事處2023年8月開立工會賬戶，看望生病住院工會會員等費用，從單位經費戶支出。區科協工會經費銀行賬戶未使用，未設置工會賬簿核算工會經費；審計期間，區科協對2024年發生工會業務通過工會經費賬簿進行登記記賬。

三、以前年度預算執行審計查出問題整改情況

2022及以前年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題截至目前未整改到位1個：

往來掛賬未及時清理?？傤A算會計“其他應收款（工資）”長期掛賬-200.40萬元，“與下級往來”長期掛賬26.94萬元，未及時清理。

四、其他審計項目實施情況

（一）高質量項目推進情況專項審計。2023年第二季度、第三季度全區重點項目專項審計調查。重點關注“高質量項目推進年”政策落實情況、招商引資政策制定情況、重點項目進展及保障措施情況。審計發現問題4個。①“冷墩自動化鈦合金生產項目”環境影響評價審批手續未完善。②“廢舊線路板處置項目”進展緩慢。③“比優特耐磨銷、套、板廠房擴建項目”未開工建設。④“寶雞市生態環境監測與應急執法信息中心項目”“鈦陽極消毒電解槽及制氫發生器生產線項目”“稀貴金屬陽極涂層生產線項目”等3個項目進展緩慢。

（二）優化營商環境專項審計。重點關注全區優化營商環境工作中，深化“放管服”改革、“標準地+承諾制”改革、“畝均論英雄”改革、“交地即交證”改革、提升招投標服務水平等方面情況。審計發現問題1個，紓困惠企政策宣傳不到位。

（三）干部作風能力提升專項審計。2023年第二、三、四季度對全區干部作風能力提升年活動推進落實情況開展專項審計調查。重點關注重大政策落實和重點工作推進情況、持續糾正“四風”情況、廉政建設情況、為民辦實事情況等。審計發現問題4個。①區級部門單位之間工作進展不平衡。②區農業農村局信息宣傳較少，區鄉村振興局工作資料不完整。③區市場監督管理局整改責任落實不到位。④區林業局“雙報到”工作有差距。

（四）全區基層“三保”專項審計。重點關注“三?！鳖A算編制與審核、“三?！鳖A算執行、政府“過緊日子”要求落實等方面。審計發現問題6個。①“三保”預算與2023年財政預算不銜接。②“三?！敝С鲱A算編制不完整。③綠化用地租地費用未納入預算。④2021年基本公共衛生市級補助資金9.21萬元未配套到位。⑤暫付性款項不降反增。⑥未建立暫付性款項清理消化計劃和臺賬。

（五）金臺區鄉村振興相關政策落實和資金審計。重點關注防止返貧和農村低收入人口常態化幫扶、就業幫扶、農業經營、保障農民財產權益等政策措施落實和項目資金管理使用情況。審計發現問題3個。①2021年硤石鎮柴胡種植產業發展項目、硤石鎮中藥材倉儲項目、2021年金河鎮洪水溝冷庫項目等3個建成后扶貧資產未進行確權登記。②村集體資產數據不銜接。③2021年硤石鎮柴胡種植產業發展項目超概算投資。

（六）金臺區食品安全監督管理政策執行及專項資金審計調查。重點關注食品安全監督管理政策落實和執行情況、校園食品安全監督管理及專項整治情況、食品安全專項資金管理和使用情況等方面。審計發現問題9個。①陜西瑞旗食品有限公司食品原材料采購、存放不規范。②恒豐園蔬菜批發市場公共廁所選址不當。③恒豐園農產品批發市場快檢不合格產品處理不規范。④第三方承檢機構資格審核不嚴。⑤檢測中心實驗室閑置。⑥違規確定2021年第三方承檢機構。⑦食品藥品監管示范所以獎代補資金使用不規范。⑧區市場監督管理局未對2020年—2021年專項資金進行績效評價。⑨區市場監督管理局年初預算編制不完整、不準確。

五、審計建議

（一）強化預算編制執行。區財政局要進一步細化財政預算管理，增強預算編制的規范化、科學性和嚴肅性。要嚴格預算執行，全面實行預算績效管理，不斷提高財政資金預算執行率和使用效益。

（二）加強財政資金監管。實施動態監控，跟蹤監管資金使用全過程，及時糾正擠占、挪用等問題。完善結余結轉資金、借款資金、沉淀資金管理使用制度，提高財政資源配置效率，確保財政資金安全、規范、高效運行。

（三）嚴格落實審計整改。區財政局及各相關單位應按照《金臺區審計查出問題整改實施細則》要求，針對審計發現問題，制定切實可行措施，壓實整改責任，按時完成整改，達到“治已病、防未病”目的。

主任、各位副主任、各位委員，今年是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年，也是金臺“首善之區”蝶變成勢的奮進之年。面對新的形勢和任務，做好各項審計工作意義重大。區審計局將在區委、區政府的堅強領導下，嚴格貫徹落實中省市各級審計委員會會議、審計工作會議精神，依法忠實履職盡責，自覺接受區人大監督，以高質量的審計監督保障執行、促進發展，為譜寫中國式現代化建設的金臺新篇章做出積極貢獻！