2024年第2號審計結(jié)果公告

寶雞市金臺區(qū)中山東路街道辦事處

2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果公告

（2024年6月6日）

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依據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，區(qū)審計局對金臺區(qū)中山東路街道辦事處2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、單位基本情況

（一）機構(gòu)編制情況

中山東路街道辦是區(qū)政府派出機關(guān)，行使本行政區(qū)的行政職能，屬區(qū)財政一級預(yù)算單位。內(nèi)設(shè)行政機構(gòu)6個。人員編制39人，其中行政編制13人、事業(yè)編制26人。2023年末，實有行政人員12人、事業(yè)人員26人，臨聘人員4人。

（二）預(yù)算收支情況

預(yù)算批復(fù)、下達情況：區(qū)財政局批復(fù)中山東路街道辦2023年年初預(yù)算4042816.86元，其中工資和福利支出3517021.96元，商品和服務(wù)支出159400元，對個人和家庭的補助366394.90元。當年實際下達預(yù)算指標6093305.99元，較年初預(yù)算增加2050489.13元，較年初預(yù)算增加50.72%。

預(yù)算執(zhí)行情況：2023年全年預(yù)算收入5806333.81元。全年實際支出5806333.81元，其中：工資福利支出4531989.11元，商品和服務(wù)支出464529.80元，對個人和家庭的補助583814.90元，資本性支出226000元。預(yù)算執(zhí)行率95.29%。

（三）資產(chǎn)負債情況

2023年末，中山東路街道辦賬面資產(chǎn)合計1780854.90元，其中庫存現(xiàn)金4574.74元、其他應(yīng)收款367584.54元、固定資產(chǎn)凈值1408694.62元、無形資產(chǎn)1元；負債和凈資產(chǎn)合計1780854.90元，其中應(yīng)繳財政款-1382元、其他應(yīng)付款45846.33元、累計盈余1736390.57元。

（四）固定資產(chǎn)情況

2023年末，中山東路街道辦固定資產(chǎn)明細賬資產(chǎn)原值2259899.80元，其中：房屋和構(gòu)筑物1506000元，設(shè)備592425元，家具用具161474.80元。

（五）“三公”經(jīng)費和其他經(jīng)費支出情況

2023年中山東路街道辦賬面未發(fā)生公務(wù)接待費、因公出國考察費用。列支車輛運行維護費20000元，占賬面商品和服務(wù)支出的4.3%；列支差旅費46291.50元，占商品和服務(wù)支出的9.9%。

二、審計評價

審計結(jié)果表明，中山東路街道辦會計核算基本符合《中華人民共和國會計法》和有關(guān)會計制度的規(guī)定，其提供的2023年度財務(wù)會計資料能夠真實、完整地反映各項經(jīng)濟活動。大額資金支出較好執(zhí)行集體研究和通報制度。但審計也發(fā)現(xiàn)存在擠占挪用專項資金等問題，需要加以改進和糾正。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.2023年擠占挪用專項資金27417.16元。擠占挪用資金主要用于彌補單位工作經(jīng)費。

2.債權(quán)債務(wù)長期掛賬未及時清理。應(yīng)繳財政款-1382元，掛賬四年以上。

3.結(jié)算審核報告無注冊造價師簽字，且政府采購備案書時間晚于項目竣工時間。

4.將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶后再用于支付購買商品及支付慰問品。

5.未按規(guī)定計提折舊。2023年12月份，計提全年固定資產(chǎn)折舊84425.44元。

6.隨意調(diào)整賬務(wù)。2023年12月46#憑證，將三年以上工會科目掛賬“其他應(yīng)付款”6420元調(diào)整至以前年度盈余科目，無領(lǐng)導(dǎo)審批。

7.在單位經(jīng)費賬戶報銷工會費用。中山東路街道辦事處看望生病住院干部的費用從單位經(jīng)費中支出。

8.固定資產(chǎn)未納入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。

四、審計意見及建議

（一）規(guī)范使用預(yù)算資金。加強對《中華人民共和國預(yù)算法》及相關(guān)專項資金管理辦法的學習，嚴格按照預(yù)算支出用途使用資金，規(guī)范各項支出，強化項目資金監(jiān)管，做到專款專用，確保資金管理更加規(guī)范。

（二）重視會計基礎(chǔ)工作。規(guī)范財務(wù)工作流程，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，加強票據(jù)審核，對不完整的票據(jù)拒絕入賬，把好財政財務(wù)支出關(guān)口；加強日常管理，對長期掛賬科目，查明原因，及時清理往來賬款，全面提高會計信息質(zhì)量。

（三）強化資產(chǎn)系統(tǒng)管理。嚴格按照《寶雞市金臺區(qū)國有資產(chǎn)管理實施辦法》《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》等制度，做好國有資產(chǎn)增減賬務(wù)處理工作。加強單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，摸清家底，厘清產(chǎn)權(quán)歸屬、管理與使用情況，確保資產(chǎn)賬實相符。

五、審計整改情況

對于問題1-7，被審計單位立行立改，做到規(guī)范開展會計核算工作。對“固定資產(chǎn)未納入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)”問題，被審計單位正在整改中。