2023年第6號審計結果公告

金臺區職教中心2022年預算執行和其他財政收支情況審計結果公告

（2023年10月23日）

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定，區審計局對金臺區職業教育中心（以下簡稱“區職教中心”）2022年度預算執行及其他財政收支情況進行了審計，現將審計結果公告如下。

一、被審計單位基本情況

（一）機構編制情況

區職教中心為區教體局所屬二級全額撥款事業單位，內設教務處、政教處、總務處、實訓處、辦公室、招生安置辦等6個機構，核定事業編制65人。截至2022年末，區職教中心實有在編人員62人。

（二）預算收支情況

2022年區職教中心預算收入19375269.74元，其中財政撥款預算收入19023169.74元（基本支出10298490.39元，項目支出8724679.35元），事業預算收入350000元（學費和住宿費），其他預算收入2100元；預算支出19375765.13元，其中事業支出19373665.13元（基本支出10648985.78元，項目支出8724679.35元），其他支出2100元。

（三）資產負債情況

2022年末，區職教中心資產類余額12711845.82元，其中貨幣資金5004454.60元，其他應收款83975.71元，存貨2839.22元，固定資產凈值7207636.29元，在建工程412940元；負債類余額31890.03元，其中其他應交稅費1285.20元，其他應付款30604.83元；凈資產類余額12679955.79元，其中累計盈余12627954.20元，專用基金52001.59元。

二、審計評價意見

審計結果表明，區職教中心2022年預算執行和決算編報基本符合預算法和相關財經法規的規定。制定了區職教中心《預算管理制度》《建設項目管理制度》《資產管理制度》《政府采購管理制度》等內部控制制度。但審計也發現存在往來賬款長期掛賬、財務管理不規范等問題，需加以改進和糾正。

三、審計發現的主要問題及處理意見

（一）經費支出使用方面的問題

往來賬款清理不及時，涉及資金165416.75元。

（二）工會經費管理方面的問題

工會經費未記賬核算。

（三）項目管理方面的問題

1.質量保證金預留比例過高。

2.責任期未滿提前返還質量保證金，涉及資金148790元。

四、審計建議

（一）加大往來賬款清理力度。

（二）加大工會經費管理力度。

（三）加大內控審核把關力度。

五、審計整改情況

1.往來賬款清理不及時，涉及資金165416.75元。區職教中心委托會計師事務所對以前年度往來款項進行核查并出具審計報告，同時報請區教體局、區財政局申請核銷清理，目前清理工作正在進行。

2.工會經費未記賬核算。區職教中心要求財務人員對以前年度工會賬務進行補登建賬，目前已整改完畢。

3.針對項目管理方面存在的問題，區職教中心對財務人員進行了相關政策法規再學習再培訓，并在今后工作中注意政策法規更新，避免出現類似問題。