寶雞市金臺(tái)區(qū)鎮(zhèn)街空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站運(yùn)維費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審報(bào)告

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目名稱：寶雞市金臺(tái)區(qū)鎮(zhèn)街空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站運(yùn)維費(fèi)用項(xiàng)目

（二）主管部門：寶雞市生態(tài)環(huán)境局金臺(tái)分局

（三）項(xiàng)目單位：寶雞市生態(tài)環(huán)境局金臺(tái)分局

（四）項(xiàng)目概況：根據(jù)寶雞市人民政府辦公室《關(guān)于印發(fā)寶雞市鎮(zhèn)（街）空氣質(zhì)量自動(dòng)監(jiān)測(cè)站建設(shè)方案的通知》（寶政辦函〔2019〕79號(hào)）要求，2020年金臺(tái)區(qū)建設(shè)完成了6個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站（陳倉(cāng)鎮(zhèn)、東風(fēng)路、硤石鎮(zhèn)、中山東路、中山西路、群眾路站點(diǎn)）及12個(gè)微型空氣站建設(shè)及驗(yàn)收工作。2020年10月市生態(tài)環(huán)境局將市級(jí)負(fù)責(zé)建成的金河鎮(zhèn)及興華學(xué)院2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)空氣自動(dòng)站移交金臺(tái)區(qū)運(yùn)維管理。8個(gè)空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站和12個(gè)微型空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站運(yùn)維服務(wù)合同將于2025年3月31日全部到期，需重新購(gòu)買運(yùn)維服務(wù)。

（五）申請(qǐng)資金總額：166.00萬(wàn)元。其中：①陳倉(cāng)鎮(zhèn)、東風(fēng)路、硤石鎮(zhèn)、中山東路、中山西路、群眾路、金河鎮(zhèn)、興華學(xué)院8個(gè)鎮(zhèn)街空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站，單個(gè)站點(diǎn)運(yùn)維費(fèi)用17萬(wàn)元/年。②全區(qū)12個(gè)微型空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站，單個(gè)站點(diǎn)運(yùn)維費(fèi)用2.5萬(wàn)元/年。

（六）項(xiàng)目資金來(lái)源：申請(qǐng)區(qū)級(jí)財(cái)政撥款。

（七）主要績(jī)效目標(biāo)：完成8個(gè)空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站和12個(gè)微型空氣站系統(tǒng)所有設(shè)備和儀器的維護(hù)、維修以及部件更換，負(fù)責(zé)自動(dòng)站六項(xiàng)污染物、氣象五參數(shù)、儀器狀態(tài)信息等相關(guān)數(shù)據(jù)采集、傳輸、審核，保障自動(dòng)站與市站通訊正常，對(duì)站房固定設(shè)施進(jìn)行完善，保障設(shè)備正常運(yùn)行，?為金臺(tái)區(qū)污染治理及空氣質(zhì)量改善精確施策提供有力的支撐和方向指引，提高空氣監(jiān)測(cè)效率和質(zhì)量，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和可靠性?。

二、評(píng)審方式和方法

（一）評(píng)審程序

本項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審流程共分為評(píng)審準(zhǔn)備、評(píng)審資料收集、正式評(píng)定、意見(jiàn)反饋、形成評(píng)審結(jié)論等五個(gè)階段。

1.評(píng)審（評(píng)估）準(zhǔn)備。接受任務(wù)，收集資料，在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了解、調(diào)查的基礎(chǔ)上，成立評(píng)審（評(píng)估）工作組。

2.資料審核與分析。工作組根據(jù)被評(píng)對(duì)象和工作需要，對(duì)收集的有關(guān)數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行審核、整理與分析，并對(duì)需要補(bǔ)充的資料要求項(xiàng)目單位及時(shí)補(bǔ)充。

3.綜合評(píng)審（評(píng)估）。工作組在調(diào)研的基礎(chǔ)上，選擇適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法對(duì)被評(píng)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)判。

4.向財(cái)政部門反饋評(píng)審結(jié)論，征求意見(jiàn)和建議。

5.對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行討論，形成評(píng)審結(jié)論，編制和提交評(píng)審報(bào)告。

（二）評(píng)審依據(jù)、方式及方法

1.評(píng)審依據(jù)

依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》(中發(fā)〔2018〕34號(hào))等相關(guān)文件要求，項(xiàng)目單位提供的費(fèi)用明細(xì)、資金需求說(shuō)明等資料。

2.評(píng)審方式與方法

本次評(píng)審采用比較法、因素分析法、市場(chǎng)調(diào)查、專家咨詢等方法，按照定性與定量分析相結(jié)合的方式，對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算評(píng)審和績(jī)效評(píng)估，得出評(píng)審（評(píng)估）結(jié)論。

（三）評(píng)審的局限性

盡管我們?cè)谠u(píng)審中力求科學(xué)、規(guī)范、客觀和公正，但在實(shí)際評(píng)審過(guò)程中依然存在局限性：一是由于評(píng)審時(shí)間、人力等限制，獲取數(shù)據(jù)與信息來(lái)源存在局限性；二是受工作人員專業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)等限制，在理解和判斷上存在認(rèn)知局限性。

三、評(píng)審內(nèi)容與結(jié)論

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)必要性

本項(xiàng)目按照區(qū)政府2024年度第16次常務(wù)會(huì)要求安排實(shí)施，因此項(xiàng)目需求合理，實(shí)施必要性充分。

（二）績(jī)效目標(biāo)合理性

空氣自動(dòng)站運(yùn)行維護(hù)與空氣質(zhì)量日?qǐng)?bào)、預(yù)報(bào)；按規(guī)定時(shí)間出具金臺(tái)區(qū)空氣質(zhì)量日?qǐng)?bào)和預(yù)報(bào)，監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)信息公開(kāi)率100%；實(shí)現(xiàn)對(duì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括可吸入顆粒物、二氧化硫、二氧化氮、一氧化碳、臭氧和氣象五參數(shù)的科學(xué)監(jiān)測(cè)，并通過(guò)先進(jìn)的數(shù)據(jù)傳輸與網(wǎng)絡(luò)化質(zhì)控平臺(tái)，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量、提高管理水平，實(shí)現(xiàn)向相關(guān)部門實(shí)時(shí)同步傳輸環(huán)境空氣質(zhì)量數(shù)據(jù)。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)符合相關(guān)文件要求和客觀實(shí)際，且能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。

（三）實(shí)施方案可行性

項(xiàng)目實(shí)施方案缺失，金臺(tái)分局未根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)空氣站運(yùn)行維護(hù)實(shí)際制定切實(shí)可行的實(shí)施方案。

（四）籌資合規(guī)性

本項(xiàng)目申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)為鎮(zhèn)街空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站運(yùn)維費(fèi)用，為項(xiàng)目單位專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，申請(qǐng)財(cái)政資金符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。

（五）投入經(jīng)濟(jì)性

本項(xiàng)目評(píng)審盡可能科學(xué)合理、節(jié)約投資，項(xiàng)目預(yù)算根據(jù)評(píng)審結(jié)論做相應(yīng)調(diào)整后，預(yù)算構(gòu)成總體上比較合理。

（六）總體結(jié)論

1.根據(jù)項(xiàng)目單位提供的資料，經(jīng)過(guò)綜合論證，建議對(duì)本項(xiàng)目采購(gòu)鎮(zhèn)街空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站運(yùn)維費(fèi)用第三方服務(wù)的費(fèi)用予以支持。

2.本項(xiàng)目送審金額1660000.00元，審定金額1366005.89元，審減金額293994.11元，審減率為17.71%。具體情況見(jiàn)下表：

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寶雞市金臺(tái)區(qū)鎮(zhèn)街空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站運(yùn)維費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審表

3.審增審減原因及依據(jù)：

（1）電費(fèi)：申報(bào)金額100378.47元，經(jīng)與項(xiàng)目實(shí)施單位2024年財(cái)務(wù)支出資料對(duì)比檢查符合實(shí)際情況，給予認(rèn)可。

（2）交通費(fèi)用：申報(bào)金額72264.97元，包括車輛加油、保險(xiǎn)、停車費(fèi)等，經(jīng)與項(xiàng)目實(shí)施單位2024年財(cái)務(wù)支出資料對(duì)比檢查符合實(shí)際情況，給予認(rèn)可。

（3）耗材：申報(bào)金額42404.96元，經(jīng)與項(xiàng)目實(shí)施單位2024年財(cái)務(wù)支出資料對(duì)比檢查符合實(shí)際情況，給予認(rèn)可。

（4）維修費(fèi)：申報(bào)金額56135.00元，包括設(shè)備返廠、工程師上門等維修費(fèi)，經(jīng)與項(xiàng)目實(shí)施單位2024年財(cái)務(wù)支出資料對(duì)比檢查符合實(shí)際情況，給予認(rèn)可。

（5）備機(jī)：申報(bào)金額267200.00元，為中國(guó)FPI廠家生產(chǎn)的SO2分析、NOx分析儀、CO分析儀、O?分析儀、PM10顆粒物分析儀、臭氧動(dòng)態(tài)校準(zhǔn)儀等1套，根據(jù)項(xiàng)目單位提供的資料以及詢證，得出購(gòu)買的備機(jī)拆分為備件供8個(gè)監(jiān)測(cè)站點(diǎn)使用，使用率約為75%，2025年需購(gòu)買備件將備機(jī)配齊完整，即2025年購(gòu)買備件200400.00元（267200元*75%）。

考慮到在項(xiàng)目建設(shè)后運(yùn)行的4年內(nèi)使用了2套備機(jī)，本次合同期3年內(nèi)應(yīng)儲(chǔ)備1套備機(jī)，每年應(yīng)分?jǐn)偨痤~為89066.67元（267200元/3年）。

（6）備件：申報(bào)金額263254.04 元，因備件大多為出現(xiàn)故障后進(jìn)行采購(gòu)，該項(xiàng)申報(bào)數(shù)據(jù)為財(cái)務(wù)實(shí)際報(bào)銷金額及部分集中采購(gòu)金額，根據(jù)項(xiàng)目單位提供的資料以及市場(chǎng)詢證，確定備件的使用壽命為1年，經(jīng)與項(xiàng)目實(shí)施單位2024年財(cái)務(wù)支出資料對(duì)比檢查符合實(shí)際情況，給予認(rèn)可，與第（5）項(xiàng)中審定的備件金額共計(jì)463654.04元。

（7）人員工資：申報(bào)金額570590.34元，技術(shù)人員年薪參考陜西省人力資源和社會(huì)保障廳公布的2023年社平工資(科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)類)75%價(jià)位，為108000.00元/年)，經(jīng)測(cè)算3名專職人員的年薪總計(jì)324000.00元，審減金額246590.34元，審定金額324000.00元。

（8）其他費(fèi)用：申報(bào)金額3436.00元，未見(jiàn)到該項(xiàng)支出的具體明細(xì)及正式發(fā)票，不予認(rèn)可。審減金額3436.00元，審定金額0.00元。

（9）管理費(fèi)、稅金及利潤(rùn)等間接取費(fèi)：申報(bào)金額284336.22元，該申報(bào)數(shù)據(jù)是通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施單位本次申報(bào)總金額與其成本的差額反算得出（1660000元-1375663.78元）。該項(xiàng)目占成本的比率為20.67%（284336.22元/1375663.78元）。

經(jīng)評(píng)審，按照行業(yè)及公司規(guī)模確定管理費(fèi)、稅金及利潤(rùn)的綜合取費(fèi)費(fèi)率為19%（管理費(fèi)5%+稅金6%+利潤(rùn)8%），該項(xiàng)目的金額應(yīng)為調(diào)整后的成本1147904.11元*19%=218101.78元

四、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

（一）本次評(píng)審的目的是對(duì)“寶雞市金臺(tái)區(qū)鎮(zhèn)街空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站運(yùn)維費(fèi)用項(xiàng)目”進(jìn)行預(yù)算評(píng)審并提供相關(guān)建議。

（二）項(xiàng)目單位提供的與評(píng)審相關(guān)的文件、實(shí)施方案、績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表等相關(guān)資料，應(yīng)具有真實(shí)性、合法性、完整性。

（三）我們?cè)趫?zhí)行本預(yù)算評(píng)審過(guò)程中，遵循法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，恪守獨(dú)立、客觀和公正的原則。

（四）對(duì)于可能影響項(xiàng)目評(píng)審的瑕疵事項(xiàng)，在項(xiàng)目單位未作特殊說(shuō)明而本公司執(zhí)行評(píng)審程序一般不能獲知的情況下，本公司不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

（五）評(píng)審報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評(píng)審報(bào)告中載明的限定條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)審結(jié)論的影響。

（六）本評(píng)審報(bào)告含有若干附件，附件構(gòu)成本報(bào)告重要組成部分，與報(bào)告正文具有同等法律效力。

（七）本報(bào)告評(píng)審結(jié)論僅作為預(yù)算安排的參考依據(jù)。

（八）本報(bào)告的結(jié)論是在項(xiàng)目單位所提供的資料基礎(chǔ)上形成的，前提條件是所提供的資料及信息客觀、真實(shí)、詳細(xì)、準(zhǔn)確、完整、合法。因前提條件不真實(shí)或不成立而造成的評(píng)審結(jié)果偏差，不屬于受托方的責(zé)任范圍。

寶雞市金臺(tái)區(qū)財(cái)政局

2025年2月28日