關于金臺區2024年1-10月份財政預算執行及2024年政府債務管理和下半年新增政府債券安排情況的報告

關于金臺區2024年1-10月份財政預算執行及2024年政府債務管理和下半年新增政府債券安排情況的報告

—2024年11月20日在區第十九屆人大常委會第十八次會議上

金臺區財政局局長? ?衛國

主任、各位副主任、各位委員：

受區人民政府委托，現將我區2024年1-10月份財政預算執行及2024年政府債務管理和下半年新增政府債券安排情況的報告提交大會，請予審議。

一、2024年1-10月財政預算執行基本情況

（一）財政收入情況

1-10月份，全區公共財政預算收入累計完成51470萬元，占區十九屆人大三次會議批準年度預算收入任務63028萬元的81.66%，短序時進度1.7個百分點，短收1053萬元；較上年同期35056萬元同比增長46.82%，增收16414萬元；較上年同期同口徑收入55723萬元下降7.63%，減收4253萬元。

收入中，稅收收入累計完成42633萬元，占年初預算56196萬元的75.86%，較上年同比增長54.56%,增收15049萬元，較上年同期同口徑收入下降5.24%，減收2359萬元；非稅收入累計完成8837萬元，占年初預算6832萬元的129.35%，較上年同期同比增長18.27%，增收1365萬元，較上年同期同口徑收入下降17.64%，減收1893萬元。收入分項目完成情況見附件1。

（二）財政支出情況

1-10月份，全區財政一般公共預算支出累計完成207784 萬元，占區十九屆人大三次會議批準年度支出預算158985萬元的130.69%，超序時進度47.36個百分點，超支75297萬元，較上年同期增長6.21%，增支12153萬元。主要支出完成情況見附件2。

二、預算執行特點及存在的困難和問題

（一）預算執行特點

（1）“三保”支出保障到位。

在執行過程中，我們堅持將“三保”支出放在預算支出中的第一優先順序，優先足額保障人員經費、單位運轉經費及城鄉低保、教育、衛生等涉及基本民生保障的必要支出。1-10月，全區“三保”支出128314萬元，執行進度83.70%，其中：保工資支出74118萬元，執行進度84.58%；保運轉支出5823萬元，執行進度82.79%；保民生支出48373萬元，執行進度82.50%。“三保”支出執行進度與預算偏離度均處在合理區間。

（2）積極財政政策落實有力。

嚴格落實“過緊日子”要求，大力壓減一般性支出，在確保兜實兜牢“三保”底線的前提下，集中財力保障教育支出、衛生健康支出、社會保障和就業支出、農林水支出、增發國債及超長期特別國債支出及上級與區委、區政府確定的其他重點領域支出。

（3）爭取中省市財政資金工作完成較好。

截至10月底，全區累計爭取中省市財政資金205453.5萬元。其中：累計爭取中省財政資金188067萬元，完成市級財政核定我區全年任務的100.7%；累計爭取市級財政資金17386.5萬元。

（二）存在的困難和問題

（1）稅收收入減收嚴重，完成全年目標任務壓力巨大

根據目前稅收收入情況分析，全年減收明顯。一是重點稅源企業減收。寶雞石油機械有限公司、寶雞供電公司、中車時代以及東嶺集團及其下屬分公司因市場環境、經營不善等因素影響減收嚴重，全年預計減收為5206萬元。二是政策性減收。受提高個人所得稅專項附加扣除標準、先進制造業增值稅加計抵減及新能源車輛政策性減收車購稅影響，全年預計減收990萬元。三是其他稅源減收。因金臺區轄區內重點稅源產業鏈生產經營受到影響導致減收及一次性稅源包括耕占稅、契稅、土地增值稅等，全年預計減收為5837萬元。

（2）后期剛性支出壓力大，全年收支平衡有缺口

后期剛性支出包括：12月在職人員工資及退休人員工資、最低生活保障、高齡老人補貼、困難群眾救助等；增發國債；一般債券還本付息；墊付專項債券付息及各種涉及考核的支出。全年可用財力與后期剛性支出間存在較大缺口。

（3）“三保”外剛性支出存在沖擊“三保”執行的風險

一是我區“三保”外臨聘人員較多，主要原因為全區總體編制較少，各部門各單位承擔的職責職能多年來卻有增無減，編制內工作人員不足凸顯出“三保”外臨聘人員較多，每年區級財政需承擔較大支出。二是債務化解任務沉重，包括化解法定債務、隱性債務及蟠龍新區債務。以上兩項因素對后期“三保”保障造成沖擊，存在“三保”執行風險。

（4）財政收入劃分體制改革后財力凈減少

2024年市以下財政收入劃分體制改革以2022年為基期年測算下劃我區收入基數，但該基數又需全額向市級上解。今年以來，由于稅收減收，造成區級新增收入小于向市級上解基數，表現為2024年我區在經過財政收入劃分體制改革后實際財力是凈減少。

三、2024年上級財政專項補助、重點支出安排使用情況

（一）上級財政專項補助1-10月，上級財政累計下達我區各類專項補助88157萬元（較上年同期增加12547萬元）。

（二）重點支出安排情況

今年在支出安排上，我們牢固樹立“過緊日子”的思想，集中財力兜牢“三保”底線，落實“六保”任務。進一步加強預算執行和財政資金管理，讓有限的財力發揮最大的效益。一是提升教育發展質量；二是兜牢社會民生保障；三是促進衛生健康事業發展；四是落實農林水基本建設；五是加快城鄉社區及住房改造；六是推進災后重建及防災抗災能力提升。

四、2024年政府債務管理及下半年新增政府債券有關情況

（一）政府債務規模情況

截至目前，金臺區政府債務總額444126萬元。其中：政府法定債務340604萬元（政府一般債券47781萬元、政府專項債券274000萬元、沙特貸款16300萬元、日元貸款100萬元、基金會股金會再貸款2423萬元）；政府隱性債務36158萬元；拖欠企業賬款17005萬元；保交樓專項借款48500萬元；國有融資平臺公司政府有償還責任的債務1859萬元。

蟠龍新區債務437500萬元（不含政府專項債券）。其中：退還中省保障房補助金49200萬元，隱性債務110700萬元，企業經營性債務225900萬元，其他借款51700萬元（市區財政等部門借款）。目前除2020年以后發行的法定債務外，其他債務級次仍隸屬于市級財政，蟠龍新區體制下劃后由區政府按照市政府屬地管理要求承擔償還責任。

（二）目前債務化解情況

1-10月，區本級已累計化解政府債務39995萬元。其中：政府法定債務8823萬元，主要是政府一般債券還本付息1806萬元（償還本金639萬元、支付利息1167萬元）、政府專項債券支付利息5501萬元、沙特貸款還本付息1516萬元；化解政府隱性債務1567萬元；清理拖欠企業賬款29264萬元；國有融資平臺公司政府有償還責任的債務341萬元。

1-10月，蟠龍新區累計化解債務66624萬元。其中：償還政府隱性債10958萬元，非政府隱性債8666萬元；通過債務置換，提前償還隱性債務涉及的金融機構貸款47000萬元。

（三）新增地方政府債務限額情況

市財政局核定我區2023年政府債務限額225300萬元，其中政府一般債務61900萬元，專項債務163400萬元。

2024年，市財政局在核定我區政府債務限額后，下達2024年新增政府債務為119500萬元，其中新增政府一般債務8900萬元（2024年下半年新增3400萬元），新增專項債務110600萬元（2024年下半年新增99400萬元）。2024年政府債務限額文件將于年底經省市財政最終核定后下發。

（四）新增政府一般債券和專項債券情況

2024年下半年，省市財政下達我區2024年新增一般債券資金3400萬元。新增一般債券依法用于無收益的公益性項目支出。按照相關要求，在已經報送上級財政備案的年初新增債券需求項目范圍內，篩選實施項目擬安排為：太極源景區旅游道路提升改造項目500萬元、區民政局金陵老年養護院建設項目500萬元、區渭治中心渭河金臺段灘面生態治理項目500萬元、區交通局S222市區過境公路金臺段建設項目500萬元、區委政法委“雪亮工程”項目466萬元、區城市執法局2024年城市品質提升建設項目800萬元、區衛健局金臺區第二人民醫院改造提升項目134萬元。按照一般債券資金管理辦法有關規定，政府一般債券納入預算管理，列一般公共預算功能科目核算。

2024年下半年，省市財政下達我區2024年下半年新增政府專項債券資金99400萬元。新增政府專項債券依法用于有一定收益的公益性項目，且政府約定一定期限內以公益性項目對應的政府性基金或者專項收入還本付息。具體項目安排為：金臺區職業教育中心建設項目13000萬元、蟠龍新區輸配電裝備制造產業園建設項目10000萬元、金臺區糧食儲備庫建設項目3400萬元、蟠龍高新區化解隱性債務專項債券47000萬元、各預算單位清理拖欠企業賬款專項債券26000萬元。按照政府專項債券資金管理辦法有關規定，政府專項債券納入政府性基金預算管理，列政府性基金預算功能科目核算。

（五）政府債務管理存在問題及風險

一是債務化解壓力大。2024年我區政府債務化解任務47854萬元，11-12月仍需化解13701萬元（不含蟠龍新區債務），化解任務繁重，主要是連續幾年，市級下達我區隱債化解任務與區本級十年計劃數差距較大，我們雖竭盡全力化解，但完成市級任務確有很大困難。根據區級財力現狀，在有限財力且面臨巨額償債壓力下，我區“三保”保障將面臨沖擊，區級財政面臨巨大預算平衡壓力。

二是國庫資金調度困難。2023年市財政將前期化解蟠龍新區債務超調資金在年內與區財政進行結算，區級財政當年承擔資金額度2億元，因市級結算比例過高并降低超調額度，導致區級國庫資金調度困難。

三是政府專項債券項目收益歸集不及預期。自2020年發行專項債券以來，項目累計歸集收益590萬元，區財政墊付專項債券利息12051萬元。主要原因是：債券資金自發行起開始計息，項目在建設、招商期間無法產生收益；已完工運行項目，不能達到項目初設方案收益設定目標，與實際運行收益差異較大。

四是蟠龍新區債務化解艱難。蟠龍新區11-12月需償還金融機構貸款12800萬元，債務化解負擔沉重。目前蟠龍新區化債資金主要來源于土地收益返還，但因受市場需求萎縮影響，土地招拍掛僅有工業用地能夠成交且收益較低，難以在短期內快速籌集資金，債務化解主要依賴舉新化舊和財政資金保障，債務化解艱難。

四、2025年區級財政預算編制初步意見

按照上級工作要求，2025年政府預算與部門預算的編制仍將在預算管理一體化系統中完成，同時繼續加強部門預算與政府預算的銜接，部門預算相關支出功能或經濟分類科目金額應占政府預算對應科目金額的70%以上,部門預算中一般公共預算合計數應占政府預算一般公共預算支出的70%以上。

在2025年預算編制過程中，我們將堅持以下原則：

（一）堅持統籌兼顧。加大各類收入資源統籌使用力度，包括將依托國有資源（資產）獲取的各項收入，各部門和單位依法依規取得的各項收入，盤活各類存量資金等收入全面納入預算，提高財政保障能力。

（二）堅持量入為出。實事求是，積極穩妥編制收入預算，考慮經濟運行和政策性因素，合理預計本級收入規模和可用財力。落實“過緊日子”要求，嚴控一般性支出，壓減編外人員規模，健全財政承受能力評估體系。優先保障好“三保”支出、債務還本支出以及重點支出等，確保支出規模與財力規模相匹配，不出現系統性風險。

（三）堅持動態調整。在年度預算執行中，動態記錄政府數據變化情況，實時動態測算可用財力，防止無預算、超預算撥款，防范財政運行風險。年度執行過程中因預算調整、調劑引起政府預算收支數據發生變化時，及時在一體化系統調整預算收支變化數據。

（四）堅持法定預算。強化法治觀念和紀律意識，嚴肅財經紀律，嚴格執行《中華人民共和國預算法》及其實施條例關于預算編制的相關要求。強化預算約束，嚴格按照年初人大批準的預算安排支出，嚴禁無預算超預算撥款，除應急救災等特殊事項外，執行中一般不再追加預算，確保年初預算安排的重點領域支出得到有效保障。

主任、各位副主任、各位委員，2024年我區財政面臨的困難為近年來絕無僅有，形勢特別嚴峻，財政資金極度緊張。在今年的后兩個月中，我們將加強財政收入征管，強化支出預算執行，積極進取，主動作為，科學安排，確保實現全年財政收支平衡。

附表一：1-10月收入執行表.xlsx

附表二：1-10月支出執行表.xlsx